コストセンター別の費用分析と予実比較

【コストセンターとは】

費用の発生源（部門・プロジェクト・拠点など）を識別するための管理単位です。

「どの部門にいくらコストが発生しているか」を把握するために使います。

【コストセンターの設定（管理者）】

管理者設定 → 組織設定 → 「コストセンターを追加」

・コストセンターコード（例：CC-001）

・名称（例：東京営業部）

・上位コストセンター（階層構造を設定可能）

・担当者

【費用のコストセンター配賦】

経費精算・給与・購買費用を登録する際にコストセンターを指定します。

給与の場合：従業員の所属部署 → コストセンターに自動配賦

【予実比較レポート】

計画 → 予算管理 → 「予実比較レポート」

表示内容：

・予算額

・実績額（確定した費用の集計）

・差異額（予算 − 実績）

・達成率

コストセンター別・費目別にドリルダウン表示が可能です。

【差異分析の活用】

・大きな差異（正 / 負両方）には説明コメントを追加して管理

・差異の原因分析結果を次回の予算計画にフィードバック

⚠ コストセンター設定は会計システムとの連携を考慮して設計することを推奨します。